Wat mag het kosten?
Algemene dekkingsmiddelen
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt onder meer voorgeschreven een overzicht op te nemen van de algemene dekkingsmiddelen, het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting en het bedrag voor onvoorzien.
De algemene dekkingsmiddelen zijn de baten en lasten die niet direct samenhangen met een programma. Volgens het voorschrift bevat het overzicht ten minste de volgende onderdelen: lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is, algemene uitkeringen, dividend, saldo van de financieringsfunctie en overige algemene dekkingsmiddelen.
Algemene dekkingsmiddelen | R2024 | B2025 | B2026 | B2027 | B2028 | B2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 236 | 43 | 871 | 999 | 2.353 | 6.309 |
Baten | 34.139 | 35.425 | 36.342 | 37.056 | 38.516 | 42.265 |
Saldo baten en lasten | 33.903 | 35.382 | 35.471 | 36.057 | 36.164 | 35.956 |
Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | 33.903 | 35.382 | 35.471 | 36.057 | 36.164 | 35.956 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Categorie | R2024 | B2025 | B2026 | B2027 | B2028 | B2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Algemene uitk. en overige uitk. gemeentefonds | 24.424 | 25.516 | 25.957 | 26.710 | 27.389 | 30.530 |
Dividend | 11 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
Lokale heffingen | 8.580 | 9.435 | 9.827 | 9.866 | 10.768 | 11.434 |
Overige dekkingsmiddelen | 489 | 447 | -254 | -370 | -1.606 | -5.067 |
Saldo vd financieringsfunctie | 399 | -19 | -62 | -152 | -390 | -943 |
Overig | 33.903 | 35.382 | 35.471 | 36.057 | 36.164 | 35.956 |
Saldo | 33.903 | 35.382 | 35.471 | 36.057 | 36.164 | 35.956 |
Het bovenstaande betreft een totaalbeeld van de algemene dekkingsmiddelen. Voor een nadere toelichting op de onderdelen van de algemene dekkingsmiddelen wordt verwezen naar de afzonderlijke toelichtingen die hierna zijn opgenomen.
Toelichting Financieel overzicht
LASTEN
Het verschil € 828.000 aan hogere lasten van de begroting 2026 versus 2025 wordt veroorzaakt door:
In 2026, is er een stelpost opgenomen voor de geïndexeerde lasten. Dit zorgt voor een verschil van € 718.000 hogere lasten. In de loop van 2026 zal dit verdeeld worden over de diverse budgetten.
In 2026 is er nog € 66.000 beschikbaar op de stelpost gemeentefonds die naar verwachting door het jaar heen, geclaimd zal worden. Deze stelpost houdt verband met taakmutaties uit de septembercirculaire 2024. Dit zorgt dus voor € 66.000 aan hogere lasten in 2026.
In 2025 is de tweede voortgangsrapportage van Duo+ verwerkt. Hier is € 65.000 aan lasten afgeraamd. Meerjarig zal dit verwerkt worden in de eerste bestuursrapportage 2026 en de kadernota 2027-2030. Dit zorgt nu dus voor € 65.000 hogere lasten in 2026.
Het overige verschil is kleiner dan € 25.000 en zal daarom niet worden toegelicht.
BATEN
Het verschil € 917.000 aan hogere baten van de begroting 2026 versus 2025 wordt veroorzaakt door:
In 2026, is er een stelpost opgenomen voor de geïndexeerde baten. Dit zorgt voor een verschil van € 517.000 hogere baten. In de loop van 2026 zal dit verdeeld worden over diverse budgetten.
In 2026 ontvangen we € 437.000 meer vanuit de algemene uitkering dan in het jaar ervoor. De toelichting is te vinden in de memo meicirculaire 2025.
In 2026, verwachten we € 43.000 minder aan rente baten dan in 2025. Dit is het gevolg van een gedaalde schatkistrente percentage.
TOEVOEGINGEN/ONTTREKKINGEN
Er worden binnen dit deelprogramma geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan binnen de reserves.